월결산 분개 초안·검토표

원가 대체·감가상각·급여·사업주 4대보험·퇴직충당·법인카드·통장 분개 초안을 만들고 차대 일치를 점검합니다. 결과는 검토용 초안이며, 회계프로그램 반영은 회사가 확인 후 직접 합니다. 사업주 4대보험은 '인원별 보수' 표로 1인별 상·하한을 적용해 부서별로 합하고, 요율·상하한은 아래에서 고른 적용 연도의 기준 데이터를 씁니다. 공단 고지액과 끝수 차이가 나면 고지액 기준으로 맞추십시오.

• 퇴직충당: 월 8.33% 설정은 중간 추정입니다. 기말에는 퇴직금추계액(전 직원 퇴직금 계산 합계)으로 퇴직급여충당부채 잔액을 맞추고 차액을 조정하십시오.
• 확정기여(DC)형 퇴직연금 회사는 충당부채를 쌓지 않고 납입 부담금을 비용으로 봅니다 — 입력 B53을 'DC'로 두면 퇴직충당 줄이 0이 됩니다.
• 법인카드: 계정명에 '접대비'·'기업업무추진비'가 들어간 줄을 매입세액 공제 Y로 넣으면 '확인 필요' 배지가 뜹니다. 금액 처리는 바꾸지 않습니다.
• 감가상각 내용연수: 법인세법 기준내용연수는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 특례나 중소기업회계기준을 따르는 회사에서 회계상 내용연수로 같이 쓸 수 있습니다. 그 밖의 회사는 자산의 경제적 내용연수를 추정해 넣으십시오.
• 산재보험료율 예시값(1%)은 가상 값입니다. 사업장 고지 산재율을 넣으십시오.